广东省山海源慈善基金会资金管理制度
广东省山海源慈善基金会资金管理制度
第一章 总 则
第一条 为规范广东省山海源慈善基金会（以下简称本基金会）资金（募集）、管理和使用，保护捐赠人的合法权益，保证资金安全，促进基金会稳步、健康发展，根据国家有关法律法规，结合本基金会工作实际，特制定本制度。
第二章 资金的接受与使用
第二条 本基金会为非公募基金会，其收入来源于：
（一）自然人、法人或其他组织的自愿捐赠；
（二）投资收益；
（三）政府的资助、拨款或由政府委托管理的资金；
（四）其他合法收入。
第三条 本基金会的财产及其他收入受法律保护，任何单位、个人不得侵占、私分、挪用。
第四条 本基金会根据《基金会章程》（以下简称章程）规定的宗旨和公益活动的业务范围使用资金和财产；对在捐赠协议中已明确了具体使用方式的捐赠，则根据捐赠协议的约定使用。当接受捐赠的财产无法用于符合本基金会宗旨的用途时，基金会可以依法拍卖或者变卖，所得收入用于捐赠目的。
第五条 本基金会为确保资金安全，除理事会表决通过投资方案外，一般不进行任何资金投资活动。
第六条 本基金会资金主要用于：
（一）为外来工及子弟接受同等教育提供资助，
（二）为开办外来工及子弟教育机构提供资助，
（三）为赈灾救援、扶危济困等社会公益活动提供资助，
（四）开展符合基金会宗旨的资助项目。
（五）资助其他符合本章程规定的有关项目和业务活动；
（六）基金会的日常运转、管理、筹资费用以及工作人员工资福利；
（七）理事会决定的其他费用。
第七条 本基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出，不得低于上一年基金余额的8％。本基金会工作人员工资福利和行政办公支出不超过当年总支出的10％
第八条 捐赠人有权向本基金会查询所捐财产的使用、管理情况，并提出意见和建议。
第九条 本基金会可以与受助人或单位签订协议，约定资助方式、资助数额以及资金用途和使用方式。本基金会有权对资助的使用情况进行监督。受助人或单位未按协议约定使用资助或者有其他违反协议情形的，本基金会有权中止资助、解除资助协议。
第三章 会计核算与财务人员岗位职责
第十条 本基金会执行《民间非营利组织会计制度》，依法进行会计核算、建立健全内部会计监督制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整。
第十一条 本基金会每年1月1日至12月31日为业务及会计年度。以人民币为记账本位币；发生涉及接受外币捐赠业务时，以实际结汇汇率折合为记账本位币金额入账。
第十二条 本基金会配备具有专业资格的会计人员，实行会计、出纳分工负责制，做到相互分离、制约和监督，不得由一人办理货币资金业务的全过程。会计人员调动工作或离职时，必须与接替人员办清交接手续。
第十三条 本基金会会计岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行会计制度和内控制度。负责日常核算管理工作和会计基础规范化工作；负责各类银行账户资金的收、付款审核，大宗资助划款申请书拨付信息的复核、编制会计分录工作；负责整理收付款原始凭证，进行计算机录入记账凭证工作；负责各项经费预、决算及各类报表的组织和编报工作；负责固定资产账核对、往来款的清理、职工保险金、税金缴纳的工作；负责接待审计主管部门的定期审计工作；负责每月开具收据金额与收入核对、各户存款与银行对账单核对、编制银行存款余额调节表的工作；负责打印年综会计账目、整理装订会计账簿，汇集、保管全部会计档案工作。
第十四条 本基金会出纳岗位职责：遵守《会计法》等有关法律法规的规定，严格执行出纳制度和内控制度。负责所有经费的银行存款、库存现金的管理工作；根据财务审核签字的收付款凭证办理银行和现金的出纳业务工作；负责大宗资助划款账务信息的录入工作；负责支票催报、收据索要工作；负责每月打印、整理、装订记账凭证工作；负责年终账簿页码排序打号工作；负责财务专用套打账页的申购、领取和管理工作； 负责捐赠、往来收据金额的汇总、年检和申购工作。
第四章 资金和票据管理
第十五条 本基金会的银行预留印鉴章由专人保管。财务专用章由出纳负责保管，法定代表人名章由会计负责保管，出纳必须按照会计对业务内容的审核要求填写支票和汇款单，并交会计复核无误后，由会计加盖法定代表人名章，出纳加盖财务专用章后办理支出业务。
第十六条 本基金会的捐赠统一收据和资金往来收据由会计保管，出纳领用收据时必须在登记册领用栏签字，一本收据使用完毕后，要及时将存根联交回会计，由会计校验后双方在登记册相应栏签字，由会计归档，并及时向财税部门核销。主管财务部的领导要定期对收据的使用情况进行检查。
第十七条 出纳开具收据时必须做到按号码顺序一次套写所有联张，保证全部联次内容一致。书写内容必须完整、真实。填写错误需作废处理时，应保存该作废收据的所有联张并加注作废记号。
第十八条 出纳支付现金时，经会计核算审核签字后，填写“支出凭单”，由领款人签字领取，当面点清。每笔捐赠收入必须开具财政部监制的“中央单位公益事业接受捐赠统一收据”，由收款人签字，并加盖财务专用章。每月由会计对当月开具的收据进行复核并与帐核对，保证现金及时、准确入账，做到收据收入与账面收入数相符。
第十九条 支票领用，必须同时由经办部门和财务部门主管领导的签字方可签发。支票签发，必须据实填写日期、用途和金额，无法据实填写金额的，必须填写经费支出限额。壹仟元以上的对公开支，除特殊原因外一律使用支票。
第二十条 对公业务的资金拨付，财务部必须敦促经办部门及时向收款单位索要收据，并作为支出的凭证记账。对贫困家庭学生资助等最终收款为个人的支付业务，凭银行汇款凭证回单联作为会计支出核算的原始凭证记账。
第二十一条 会计必须对原始凭证进行审核监督，对不符合报销规定的原始凭证，不予受理，对记载不准确、内容不完整的原始凭证，要求经办人员予以更正、补充或更换。
第二十二条 出纳对当天所发生的付出、汇出的现金，汇单凭证等要及时登记入账，对自己所管账目做到日清月结。按银行核准的用款限额提取备用金，备用金必须放在保险柜里。
第二十三条 会计必须在每月15日前将上月银行对账单与单位银行存款日记账进行逐笔核对，做出存款余额调节表，报财务部主管领导审签，验证银行账面存款数与单位账面存款数是否相符。
第五章 资金的检查与监督
第二十四条 本基金会接受税务、会计主管部门和审计部门依法实施的税务监督、会计监督和审计。
第二十五条 本基金会进行年检、换届、更换法定代表人以及清算时，依法进行财务审计。
第二十六条 本基金会按照《基金会管理条例》规定，接受登记管理机关组织的年度检查。
第二十七条 本基金会通过登记管理机关的年度检查后，将年度工作报告在登记管理机关指定的媒体上公布，接受社会公众的查询、监督。
第七章 附 则
第二十八条 本办法由广东省山海源慈善基金会理事会负责解释。
第二十九条 本办法自发布之日起施行。
